月薪纳税计算方法（月薪纳税计算方法有哪些）



1、月薪纳税计算方法

月薪纳税计算方法

一、应纳税所得额计算

1. 从月薪中扣除五险一金等免税项目（例如养老保险、医疗保险、失业保险、公积金等）。

2. 根据个人所得税起征点（每月5000元）和适用的税率表，计算应纳税所得额。

二、应纳个人所得税计算

1. 根据应纳税所得额，查阅税率表确定适用的税率和速算扣除数。

2. 使用公式计算应纳个人所得税：应纳个人所得税 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数

三、税率表

| 应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数 |

|---|---|---|

| 0～5000元 | 免税 | 0 |

| 5000～8000元 | 3% | 0 |

| 8000～17000元 | 10% | 2520 |

| 17000～30000元 | 20% | 16920 |

| 30000～40000元 | 25% | 31920 |

| 40000～60000元 | 30% | 52920 |

| 60000～80000元 | 35% | 85920 |

| 80000元及以上 | 40% | 181920 |

四、举例说明

假设某员工月薪为9000元，五险一金为1500元。

1. 应纳税所得额 = 9000 - 1500 = 7500元

2. 根据税率表，应纳税所得额为7500元，适用的税率为10%，速算扣除数为2520元。

3. 应纳个人所得税 = 7500 × 10% - 2520 = 498元

2、月薪纳税计算方法有哪些

月薪纳税计算方法

1. 按月计征法

按月计算当月应纳税所得额，并直接从当月工资中扣除应缴纳的个人所得税。

适用于月薪稳定的纳税人，计算简单方便。

2. 按年计征法

先将全年应纳税所得额除以12，得到平均月收入。

再根据平均月收入查表确定适用税率和速算扣除数。

然后从当月工资中扣除应缴纳的个人所得税，按月平均分摊全年应缴税额。

适用于全年收入不稳定、有年终奖或其他一次性收入的纳税人，可以平滑税负。

3. 综合所得汇算清缴

将全年所有取得的应纳税所得额汇总计算，再按照年终汇算清缴的规定进行纳税申报和缴纳税款。

适用于有兼职收入、投资理财所得或其他多种所得来源的纳税人，可以全面反映全年收入情况并避免重复纳税。

4. 零申报

对于全年应纳税所得额未达到起征点的纳税人，可以进行零申报。

起征点为：5000元/月，全年60000元。

需要注意：

纳税人应主动申报个人所得税，并保留相关证明材料。

不同地区或行业可能会有不同的纳税优惠政策，纳税人应及时了解并享受政策优惠。

故意逃避纳税或申报虚假收入的纳税人将受到相应处罚。

3、月薪纳税计算方法公式

月薪纳税计算方法公式

1. 个人所得税应纳税收入计算

应纳税收入 = 月薪 - 五险一金 - 免征额

个人免征额：每月 5000 元

2. 计算个人所得税

（1）确定适用税率

适用税率表如下：

| 应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数 |

|---|---|---|

| 0 - 3000 元 | 3% | 0 |

| 3000 - 12000 元 | 10% | 210 |

| 12000 - 25000 元 | 20% | 1410 |

| 25000 - 35000 元 | 25% | 2660 |

| 35000 - 55000 元 | 30% | 4410 |

| 55000 - 80000 元 | 35% | 7160 |

| 80000 元以上 | 45% | 15160 |

（2）计算个人所得税

个人所得税 = 应纳税收入 × 税率 - 速算扣除数

3. 实例计算

假设月薪为 10000 元，五险一金为 1000 元，则：

应纳税收入 = 10000 - 1000 - 5000 = 4000 元

适用税率：10%

个人所得税 = 4000 × 10% - 210 = 190 元

注意事项

计算应纳税所得额时，五险一金包括基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险。

税率表应根据个人实际情况确定，如地区不同、税收优惠政策等。

个人所得税应按月计算并缴纳，可通过单位代扣代缴或个人自行申报缴纳。