高新企业需要申报哪些报表(高新企业加计扣除如何申报)
- 作者: 陈清羽
- 来源: 投稿
- 2024-04-20
1、高新企业需要申报哪些报表
高新企业需要申报的报表
1. 表格说明
根据《国家高新技术企业认定管理办法》,高新企业需要申报以下报表:
2. 报表清单
(1)自查报告
申报主体、产业分类、研发投入、技术创新能力等情况自我评估报告。
(2)申报表
数据源和支撑材料目录;
符合高新技术企业认定条件的证明材料;
承诺材料。
(3)企业情况介绍
企业概况、业务范围、市场地位等。
(4)财务报表
资产负债表、利润表、现金流量表。
(5)研发费用明细表
研发费用的具体用途、金额等。
(6)知识产权清单
企业拥有的专利、商标、软件著作权等知识产权信息。
(7)科技成果转化证明材料
科技成果转化、产品创新等相关材料。
(8)研发人员清单
研发人员的姓名、学历、职称等信息。
(9)其他相关材料
企业认为有必要提交的其他材料。
2、高新企业加计扣除如何申报
高新企业加计扣除申报指南
一、适用条件
符合《高新技术企业认定管理办法》规定的高新技术企业,可享受企业所得税加计扣除优惠政策。
二、加计扣除率
符合条件的高新技术企业,自设立之日起15个征收年度内,按以下标准享受企业所得税加计扣除:
1. 成立不满 3 年的企业,加计扣除 75%;
2. 成立满 3 年不满 5 年的企业,加计扣除 50%;
3. 成立满 5 年不满 8 年的企业,加计扣除 25%;
4. 成立满 8 年不满 10 年的企业,加计扣除 15%;
5. 成立满 10 年不满 15 年的企业,加计扣除 10%。
三、申报流程
1. 准备材料
企业需准备以下材料:
高新技术企业认定证书
企业所得税申报表
企业研发费用明细报表
研发人员清单
其他相关证明材料
2. 申报方式
企业可通过以下方式进行申报:
电子税务局
办税服务厅
3. 申报步骤
电子税务局申报:
登录电子税务局,进入“我的申报”模块。
选择申报年度和申报表类型,填报企业所得税申报表。
在“加计扣除”栏位中,选择“高新技术企业加计扣除”,填报相关信息。
提交申报表。
办税服务厅申报:
携带所需材料到办税服务厅。
填写《企业所得税加计扣除申报表》。
提交材料和申报表。
四、注意事项
企业需在纳税年度的下一个年度 3 月 31 日前申报加计扣除。
企业应保留好研发费用明细、研发人员清单等相关证明材料。
税务机关会对企业申报的加计扣除进行审核,如发现不符合条件,将取消加计扣除优惠。
3、申报高新企业有收入要求吗
申报高新企业是否有收入要求?
1. 收入要求
申报高新企业时,对于收入是否存在要求,各地区规定略有不同。
2. 部分地区要求
在部分地区,申报高新企业时对收入是有要求的。例如:
北京:近3年连续经营,主营业务收入年均复合增长率达到10%以上。
广东深圳:近3年内,研发收入占同期营业收入的比例超过3%。
3. 多数地区无要求
大多数地区并没有对申报高新企业的收入做出明确要求。例如:
上海:近3年内,持续从事研究开发活动,取得核心知识产权,其中发明专利或实用新型专利不低于5项。
浙江杭州:近3年内,企业研发投入占同期销售收入的比例不低于5%,研发人员占企业职工总数的比例不低于10%。
4. 建议
虽然大多数地区没有对申报高新企业的收入做出硬性要求,但建议企业在申报时仍注重科技投入和创新成果,以提高申报成功率。