一般纳税人公司要交哪些税（一般纳税人企业需要缴纳哪些税）



1、一般纳税人公司要交哪些税

一般纳税人公司需缴纳税种

简介

一般纳税人是纳税额超过一定标准、允许从销项税额中抵扣全部进项税额的企业或个人。与小规模纳税人不同，一般纳税人需缴纳范围更广的税种。

具体税种

1. 增值税

增值税是对销售商品或提供劳务过程中的增值额征收的税种。一般纳税人需缴纳的增值税率为 13% 或 9%。

2. 企业所得税

企业所得税是对企业所得利润征收的税种。一般纳税人需按 25% 的税率缴纳企业所得税。

3. 个人所得税

个人所得税是对个人取得的收入征收的税种。一般纳税人中包含自然人股东，其取得的企业分红需按 20% 的税率缴纳个人所得税。

4. 城建税和教育附加费

城建税和教育附加费是对企业营业额征收的附加税种。一般纳税人需按 7% 的税率缴纳城建税，按 3% 的税率缴纳教育附加费。

5. 房产税

房产税是对企业拥有的房产征收的税种。一般纳税人需根据房产面积和价值缴纳房产税。

6. 土地使用税

土地使用税是对企业使用的土地征收的税种。一般纳税人需根据土地面积和用途缴纳土地使用税。

7. 印花税

印花税是对特定经济活动出具的合同、票据等凭证征收的税种。一般纳税人需根据不同类型的合同、票据缴纳相应的印花税。

其他税费

除了上述税种外，一般纳税人还可能涉及其他税费，如：

契税

车船税

资源税

环境保护税

社会保险费

注意：税种的具体税率和缴纳标准可能因地区和行业而异。企业应及时查询当地税务机关了解最新的税收政策。

2、一般纳税人企业需要缴纳哪些税

一般纳税人企业需缴纳的税种

一般纳税人企业是指年应税销售额超过规定的起征点的企业。根据税收法规，一般纳税人企业需要缴纳以下税种：

1. 增值税

应税范围：商品和服务在流通阶段新增加的增值额

税率：通常为 17%，具体税率根据商品或服务的类型而定

2. 企业所得税

应税范围：企业取得的生产、经营和其他收入

税率：企业所得税统一税率为 25%

3. 个人所得税

应税范围：企业支付给员工的工资、薪金和其他所得

税率：根据个人所得税法定的税率表确定

4. 资源税

应税范围：利用矿产资源进行生产经营活动而取得的收入

税率：根据不同类型的矿产资源，税率有所不同

5. 关税

应税范围：进口和出口货物

税率：根据海关总署公布的关税税则确定

6. 印花税

应税范围：特定经济活动中签署的书面凭证

税率：根据印花税法规定的税率表确定

7. 城市维护建设税

应税范围：企业在城市范围内从事生产、经营和提供服务取得的收入

税率：按照地方政府规定的税率征收，通常为营业额的 7%

8. 教育费附加

应税范围：增值税、企业所得税、个人所得税

税率：按照地方政府规定的税率征收，通常为应纳税额的 3%

9. 地方教育附加

应税范围：增值税、企业所得税、个人所得税

税率：按照地方政府规定的税率征收，通常为应纳税额的 2%

3、一般纳税人每个月需要报哪些税

一般纳税人每月需申报的税种

1. 增值税

增值税申报表（增值税应纳税额不超过3万元的，按季申报）

2. 企业所得税

企业所得税申报表（季度预缴）

3. 个人所得税

个人所得税申报及缴纳书（个人取得劳务报酬等收入，按月预缴）

4. 城市维护建设税

城市维护建设税申报表（与增值税合并申报）

5. 教育费附加

教育费附加申报表（与增值税合并申报）

6. 地方教育附加

地方教育附加申报表（部分地区适用，与增值税合并申报）

7. 印花税

印花税申报表（发生印花税应税行为时申报）

8. 房产税

房产税申报表（按规定期限申报）

9. 车船税

车船税申报表（按规定期限申报）

10. 其他应税项目

根据具体业务情况，还可能涉及其他应税项目的申报，如资源税、环境保护税等。

注意：

一般纳税人的申报期限和申报方式根据税种和地区而有所不同。

纳税人应及时关注税务发布的最新政策和要求，确保准确及时地申报纳税。