关于店铺前期装修费用能否抵扣税的疑问

1、关于店铺前期装修费用能否抵扣税的疑问

店铺前期装修费用是否能抵扣税取决于以下因素：

生产性店铺：如果店铺从事生产或加工活动，则装修费用可作为固定资产计入固定资产科目，按规定年限摊销，摊销部分可计入当期费用抵扣税款。

非生产性店铺：如果店铺从事非生产或加工活动，如零售、餐饮等，则装修费用视为营业费用，可一次性计入当期费用抵扣税款。

装修成固定资产：如果装修固定在店铺中，无法移动或拆除，则应作为固定资产处理。

装修成租赁资产：如果装修由承租人完成，且符合租赁资产的条件（可拆除、移动、转让），则可作为租赁资产处理。

高于正常装修标准：如果装修费用明显高于同类店铺的正常装修标准，超出部分不得计入费用抵扣税款。

符合正常装修标准：如果装修费用符合同类店铺的正常装修标准，则可以全额计入费用抵扣税款。

生产性店铺：《企业所得税法实施条例》第三十七条：用于生产经营的各类房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设施，支出期在一年的，应当作为固定资产，并从投入使用月份的次月起分期摊销。

非生产性店铺：《企业所得税法实施条例》第五十一条：用于经营管理的房屋、建筑物和设备，支出期在一年以内的，可以一次性在当期费用中扣除；支出期超过一年的，应当作为固定资产，并从投入使用月份的次月起分期摊销。

企业应保留装修合同、发票等相关凭证，以备税务机关核查。

对于较大金额的装修费用，建议咨询专业人士或税务机关，确认抵扣的具体依据和方式。

2、关于店铺前期装修费用能否抵扣税的疑问有哪些

店铺前期装修费用抵扣税的常见疑问：

1. 哪些装修费用可以抵扣税？

用于生产经营的店铺内部装修费用，如墙面粉刷、地板铺设、灯具安装等。

2. 哪些装修费用不可抵扣税？

用于装饰店铺外部的装修费用，如店招、橱窗展示等。

用于固定资产的购置或改良费用，如空调、货架等。

3. 装修费用抵扣的限额是多少？

装修费用抵扣限额为取得收入年度的收入总额的15%。

4. 如何进行装修费用抵扣？

在计算企业所得税时，将当年发生的已支付的装修费用从收入中扣除。

需要提供相关发票或收据等凭证证明装修费用。

5. 是否需要一次性抵扣？

不需要，装修费用可以分期抵扣，具体抵扣期限根据店铺经营情况而定。

6. 装修费用抵扣税后是否需要补交税款？

是的，如果店铺后续发生装修费用超过已抵扣限额的情况，需要补交相应的税款。

7. 装修费用是否可以转让？

装修费用不能转让给其他纳税人。

8. 装修费用是否可以用于个体工商户所得税抵扣？

可以，个体工商户也可以按照上述规定对店铺装修费用进行抵扣。

9. 装修费用抵扣税时需要注意哪些问题？

相关发票或收据必须合法有效。

装修费用必须真实用于生产经营。

超过抵扣限额部分的装修费用，不得在后续年度继续抵扣。

3、关于店铺前期装修费用能否抵扣税的疑问和建议

关于店铺前期装修费用能否抵扣税的疑问和建议

店铺前期装修费用是否可以抵扣税款？

根据税务规定，店铺前期装修费用可以作为固定资产折旧计入当期企业所得税税前扣除。

为了顺利抵扣装修费用税款，建议企业注意以下事项：

取得合法凭证：保留装修费用的发票、合同等原始凭证，以证明装修费用真实且用于生产经营。

符合固定资产定义：装修费用用于固定资产的建造、安装和维修，符合固定资产的定义，可以使用固定的年限进行折旧。

符合用途要求：装修费用必须用于店铺的经营，不能用于非生产经营用途。

保留资产清单：记录装修项目的详细清单，包括装修部位、面积、材料、工时等信息。

合理确定折旧年限：根据装修材料的使用寿命和店铺的实际情况，合理确定装修费用的折旧年限。一般情况下，装修费用的折旧年限为510年。

保存相关资料：保留装修费用与店铺经营之间的关联性证明，例如装修竣工验收报告、店铺营业执照等资料。

《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十四条第二款规定：“纳税人实际发生的与取得收入有关的合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。”

4、装修店面的费用做进什么科目

装修店面的费用可以计入以下科目：

装修工程：用于记录与店面装修相关的材料、人工和设计等费用。

装修费用：用于记录与装修相关的其他费用，例如管理费、差旅费和税费等。

摊销折旧：装修工程完成后，按照规定年限进行摊销。