小规模物业服务费税率是多少（2020年小规模物业公司税种及税率）



1、小规模物业服务费税率是多少

小规模物业服务费税率

随着物业服务行业的不断发展，物业服务费的税收政策也备受关注。本文将重点介绍小规模物业服务费的税率，为相关从业者提供参考。

1. 税收政策

根据《国家税务总局关于调整物业服务增值税征收政策的通知》（国税发〔2019〕33号），自2019年7月1日起，对小规模纳税人提供的物业服务，按照5%的征收率征收增值税。

2. 小规模纳税人的认定

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则，年应纳税销售额（不含增值税）不超过500万元的纳税人为小规模纳税人。

3. 税收计算方法

对于小规模物业服务费，其税收计算方式如下：

物业服务费（含税）×（1-5%）=物业服务费（不含税）

例如，某物业公司提供的小规模物业服务费为10,000元（含税），则其不含税的物业服务费为：

10,000元×（1-5%）=9,524元

4. 纳税申报

小规模物业服务费纳税人应当按照规定的期限向其主管税务机关申报缴纳增值税。申报期限为当月20日（含20日）前。

5. 注意事项

纳税人应当按照规定及时申报缴纳增值税，否则可能会面临罚款等税务处罚。

纳税人应当注意区分小规模纳税人和一般纳税人，两者的税率不同。

2、2020年小规模物业公司税种及税率

2020 年小规模物业公司税种及税率

一、增值税

1. 适用税率：5%

2. 纳税申报期限：当月申报，次月 15 日前缴纳

二、企业所得税

1. 适用税率：10%

2. 纳税申报期限：每年 4 月 1 日至 6 月 30 日

三、个人所得税

1. 适用税率：3% 至 45%（五级累进税率）

2. 纳税申报期限：每月预缴，次月 15 日前缴纳；年终汇算清缴，次年 3 月 31 日前

四、城建税

1. 适用税率：7%

2. 纳税申报期限：当月申报，次月 15 日前缴纳

五、教育费附加

1. 适用税率：3%

2. 纳税申报期限：当月申报，次月 15 日前缴纳

六、地方教育附加

1. 适用税率：2%

2. 纳税申报期限：当月申报，次月 15 日前缴纳

七、印花税

1. 适用税率：0.1% 至 5%（按不同类型文件差异）

2. 纳税申报期限：交易发生之日起 10 日内

以上税种和税率仅适用于 2020 年的小规模物业公司。相关税收政策可能会在未来发生变化，建议物业公司及时关注官方发布的最新规定。

3、小规模物业公司物业费税率享受1%

小规模物业公司物业费税率享受1%优惠

近日，国家财政部、国家税务总局联合发布《关于明确小规模纳税人房产租赁、物业服务等增值税征收政策的公告》，其中明确小规模物业服务公司符合一定条件的，可以享受增值税率1%优惠。

优惠条件

符合以下条件的小规模物业公司可以享受增值税1%优惠：

1. 公司年应纳税收入不超过500万元。

2. 提供物业管理服务，包括房屋共用部位的维护、清洁、绿化、治安等。

3. 提供的物业服务面积不超过50万平方米。

优惠方式

符合条件的小规模物业公司，在按照5%的征收率计算增值税后，可以减免96%的税款，实际缴纳税款为1%。

意义

1%优惠税率的实施，将有效降低小规模物业公司的税收负担，缓解其经营压力。

2. 优惠政策有利于规范小规模物业公司经营，促进行业健康发展。

3. 减轻物业费负担，提升居民生活品质。

申请流程

小规模物业公司享受1%优惠税率，需要向税务机关申请认定。具体流程如下：

1. 准备资料：营业执照、税务登记证、物业服务面积证明等。

2. 填写申请表：向税务机关提交《增值税小规模纳税人减免税额认定申请表》。

3. 审核认定：税务机关对申请资料进行审核，符合条件的予以认定。

1%优惠税率的实施，是国家减税降费政策的体现，旨在支持小规模物业公司，促进物业管理行业发展。符合条件的物业公司应当及时了解并申请享受优惠政策，以减轻税收负担，提升服务品质。